Dichiarazione Redditi

Compilare il Tax Return è un’operazione semplice per la maggior parte dei lavoratori dipendenti che hanno come unica entrata il proprio stipendio. Dalle informazioni che il datore di lavoro è tenuto a fornire, l’ATO ha generalmente già un quadro dei vostri redditi ed è necessario segnalare nel vostro Tax Return solamente le entrate che avete avuto oltre il vostro salario.

Per compilare il vostro Tax Return tramite il sito dell’ATO sono necessari i seguenti documenti: Tax File Number (TFN), l'ABN nel caso di un lavoratore autonomo o professionista, Passaporto, Pay Slips (buste paga) e Payment Summary (detto anche PAYG), note spesa e fatture di pagamento relative al lavoro, coordinate bancarie australiane, copia del visto e dell'assicurazione medica, dettagli del proprio account MyGov.

Il Tax Refund è il rimborso delle tasse che un datore di lavoro ha pagato in anticipo con il sistema del PAYG e si applica nel caso in cui l'aliquota versata dal datore di lavoro ecceda l'effettiva aliquota in cui ricade il lavoratore in quello specifico anno fiscale. Questo può capitare spesso in contratti part time o casual, nel caso di award particolari, ma anche in caso di esenzioni o sgravi. Questo conguaglio fiscale risulterà automaticamente una volta compilato il Tax Return.

Tra gli aspetti più rilevanti di cui tenere conto c’è la residenza fiscale, che ha un impatto sulla tassazione dei redditi delle persone fisiche Un individuo è considerato residente a fini fiscali se ha sempre vissuto in Australia o vive nel Paese con una residenza permanente; se ha vissuto in Australia per più di sei mesi continuativi e per la maggior parte del periodo ha avuto un unico impiego e un’unico domicilio; ha vissuto in Australia per più di sei mesi e intende vivere in Australia in modo permanente; è uno studente iscritto ad un corso di durata superiore ai sei mesi. Ovviamente per dimostrare di essere residente fiscale in Australia un peso rilevante lo gioca il visto con il quale si entra nel Paese e molti dei visti temporanei, come il Working Holiday Visa, potrebbero ricadere sotto la categoria del “non resident for tax purposes”. Coloro che non hanno una residenza fiscale ben determinata, come chi lavora sia in Italia che in Australia o chi è in Australia per un periodo inferiore a 12 mesi, o chi non è certo della propria permanenza in Australia a lungo termine, dovrebbe recarsi sul sito dell’ATO e verificare la propria residenza fiscale a questo link https://www.ato.gov.au/single-page-applications/calculatorsandtools?anchor=AreYouAResident&anchor=AreYouAResident#AreYouAResident/questions

I non residenti vengono tassati solo sui redditi prodotti in Australia, mentre i redditi guadagnati all'estero non sono soggetti a tassazione in Australia. Ai non residenti ai fini fiscali non si applica il cosiddetto “tax threshold” fino a $18.200, questo significa che si pagano le tasse fin dal primo dollaro guadagnato secondo le seguenti aliquote: 32,5% da $1 a $120.000; $39,000 di aliquota fissa più il 37% sopra $120,000 per chi ha un reddito tra $120,001 – $180,000.

L'Italia, come i paesi dell'Unione Europea, segue il principio della 'world wide taxation', che prevede di dichiarare tutti i redditi del mondo dove si ha la residenza fiscale. Questo significa che anche gli italiani residenti in Australia devono dichiarare i redditi prodotti sia in Australia che in Italia.Tuttavia tra Italia e Australia vige un accordo fiscale che evita la doppia tassazione sui redditi. Per coloro che hanno la residenza fiscale in Australia diventa quindi fondamentale a fini fiscali iscriversi all'AIRE (Anagrafe degli Italiani Residenti all’Estero) per assicurare che il reddito da lavoro in Australia sia tassato solo in Australia e non in Italia. Per chi ha residenza fiscale in Australia e non ha redditi in Italia, la dichiarazione dei redditi deve essere presentata solo in Australia, risparmiando la necessitàdi farlo in Italia. Se una persona mantiene la residenza fiscale in Italia, anche senza redditi prodotti in Italia, deve dichiarare il reddito prodotto all'estero e può utilizzare il credito d'imposta, che riduce le tasse pagate in Italia.

I commercialisti, noti anche come "chartered accountants", sono professionisti qualificati e regolarmente iscritti all'Ordine dei Commercialisti Australiani (CPA Australia o CAANZ). Hanno completato un rigoroso percorso di studi e hanno ottenuto una licenza per esercitare la professione di contabile e consulente finanziario.

Durante il periodo di Tax Return, i commercialisti svolgono diverse funzioni fondamentali. Essi assistono le aziende e i privati nella raccolta di tutte le informazioni finanziarie e contabili necessarie per la compilazione della dichiarazione dei redditi. Inoltre, esaminano attentamente le normative fiscali per assicurarsi che i clienti siano conformi agli obblighi fiscali.

Uno dei principali vantaggi di affidarsi a un commercialista durante il Tax Return è la consulenza personalizzata. I commercialisti valutano la situazione finanziaria di ciascun cliente e offrono suggerimenti mirati per massimizzare le detrazioni fiscali e ridurre l'imposta da pagare.

I commercialisti preparano il Tax Return dei loro clienti in modo accurato e tempestivo. Utilizzano software e strumenti avanzati per compilare le dichiarazioni dei redditi, assicurandosi di includere tutte le informazioni rilevanti e di aderire alle scadenze fiscali stabilite.

I commercialisti possono anche svolgere audit e revisioni contabili per garantire la correttezza dei dati finanziari presentati nelle dichiarazioni dei redditi. Questo processo di verifica aumenta ulteriormente la conformità fiscale e la trasparenza delle informazioni finanziarie.

Affidarsi a commercialisti esperti e qualificati è essenziale per evitare errori nella compilazione del Tax Return e per garantire la massima conformità fiscale. Un'adeguata gestione fiscale può contribuire a ottimizzare la situazione finanziaria e ridurre gli oneri fiscali per le aziende e i privati in Australia. In conclusione, i commercialisti in Australia svolgono un ruolo di primaria importanza durante il processo di Tax Return, fornendo assistenza personalizzata, consulenza fiscale e garantendo la precisione e la conformità delle dichiarazioni dei redditi. La loro competenza e professionalità sono fondamentali per una gestione fiscale corretta e vantaggiosa.